阜阳市审计机关2019年度审计项目计划

一、总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，深入贯彻习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神和李锦斌书记在省委审计委员会第一次会议上的重要讲话精神，认真落实中央、省、市经济工作会议和审计工作会议精神，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，坚持稳中求进的工作总基调，坚持新发展理念，坚持推动高质量发展，坚持以推进供给侧结构性改革为主线，坚决打好“三大攻坚战”，全力推进审计全覆盖，着力构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，为全面建成小康社会、奋力开创现代化大美阜阳建设新局面作出积极贡献。

二、总体目标要求

2019年，全市各级审计机关要紧紧围绕中央及省委、市委重大决策部署，依法全面履行审计监督职责，加大对党中央、省委重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计力度，加大对经济社会运行中各类风险隐患揭示力度，加大对重点民生资金和项目审计力度，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，突出抓好以下几个方面：

（一）着力促进经济高质量发展。围绕服务经济高质量发展，聚焦深化供给侧结构性改革等重点工作，加大重大政策措施落实情况跟踪审计。密切关注乡村振兴、区域协调发展、创新驱动发展等重大战略实施情况，促进政策落地生根，发挥实效。加大重点民生资金和项目审计力度，促进提高公共资金、公共资产、公共资源绩效。聚焦打好“三大攻坚战”，继续加大对防范化解重大风险、脱贫攻坚任务落实、污染防治资金和项目等情况的审计力度。

（二）着力促进全面深化改革。围绕财政、金融、国企国资等重点领域改革推进，密切关注财政管理体制改革、预算绩效管理、深化“放管服”改革、优化营商环境、减税降费、科技创新、投融资体制改革、支持民营企业发展等情况，揭示影响改革发展的深层次问题，充分发挥审计在宏观管理中的作用。

（三）着力促进权力规范运行。坚持党政同责、同责同审，按照分类推进、板块轮动的模式，深入推进领导干部经济责任审计全覆盖，统筹开展领导干部自然资源资产离任（任中）审计。聚焦权力运行和责任落实，重点关注重大改革事项推进、重大经济决策落实、“三重一大”制度执行、领导干部遵守党风廉政建设有关规定情况等，促进领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事。

（四）着力促进反腐倡廉。聚焦重点领域和关键环节靶向发力，加强对公共权力运行、公共资金使用、公共资源交易、公共资产运营、公共工程建设的审计监督，着力揭示重大违纪违法以及发生在群众身边的“微腐败”“小官巨贪”等问题。深入研究分析重大违纪违法问题和腐败案件发生的规律及深层次原因，促进健全完善不能腐、不敢腐的长效机制。

三、审计项目安排

2019年计划安排7类97个审计项目，具体如下：

（一）政策落实审计

安排政策落实审计项目5个。

1.重大政策措施落实情况跟踪审计（署定）。

审计目标和重点：以推动中央及省重大决策部署贯彻落实为目标，重点关注“三大攻坚战” “三去一降一补”任务落实、“放管服”改革推进、创新驱动发展、减税降费、清理拖欠民营企业中小企业账款、惠农补贴“一卡通”管理使用、中央八项规定精神及省、市实施细则贯彻落实情况等，促进政令畅通，发挥实效。

组织方式：财政金融审计科统一组织，各县市区审计机关、局相关业务科室实施，2018年下半年和2019年上半年审计结果纳入市级预算执行审计结果报告和审计工作报告。2019年安排的所有审计项目都要把重大政策措施落实情况作为重要审计内容。

审计时间：本项目为全年全过程跟踪审计。各县市区审计机关按季度将跟踪审计报告主送本级政府，抄送市审计局。

审计结果公开方式：综合公告。

2.全市扶贫资金项目及政策执行情况审计(市定)

审计目标和重点：围绕精准扶贫、精准脱贫基本方略，突出“精准、安全、绩效”主线，通过揭示脱贫攻坚政策措施落实和扶贫资金分配管理使用中存在的突出问题，推动党中央、国务院关于脱贫攻坚决策部署的贯彻实施，突出“精准”，审查扶贫政策措施落实情况，重点审计产业扶贫等政策措施落实情况、财政涉农资金统筹整合政策措施落实情况和扶贫资金阳光化管理情况。突出“安全”，审查扶贫资金管理中的违规违法问题。重点查处扶贫资金分配过程中的违规违法问题、扶贫项目建设领域的违规违法问题和扶贫资金使用的违规违法问题。突出“绩效”，审查扶贫项目建设运营情况。揭露脱贫攻坚领域工作不切实际的问题、产业扶贫项目盲目跟风等形式主义问题、揭露扶贫审计项目绩效不佳的问题。关注定点扶贫、对口支援及各类社会扶贫资金资源投入管理使用的总体情况。

组织方式：农业外资运用与资源环保审计科统一组织县级审计机关开展交叉审计。

审计时间：2018年11月开始审计，2018年12月底前结束现场审计。2019年2月份出具审计报告。

审计结果公开方式：结果通报。

3.扶贫审计（署定）。

审计目标和重点：以促进2020年现行标准下农村贫困人口实现脱贫、贫困县全部摘帽、解决区域性整体贫困为目标，重点关注精准扶贫精准脱贫政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目绩效等情况，揭露发生在贫困群众身边的腐败和作风问题，促进打赢脱贫攻坚战。

组织方式：农业外资运用与资源环保审计科统筹组织实施，对颍东区进行审计。2019年安排的所有审计项目都要把脱贫攻坚政策措施落实情况作为一项重要审计内容。

审计时间：2019年1月开始审计，3月底前结束现场审计。市审计局4月7日前向省审计厅报送审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：按照审计署要求办理。

4.“一卡通”惠农补贴资金审计（署定）。

审计目标和重点：以促进完善惠农补贴管理制度，维护农民切身利益为目标，重点关注扶贫脱贫、农村社会保障和救助救济、农村危房改造或新居建设、耕地地力保护、适度规模经营、玉米大豆棉花等收储改革、农机具购置、退耕还林还草和棉花目标价格补贴等“一卡通”到户惠农补贴资金的发放、管理、使用情况，严肃查处惠农补贴管理使用中的腐败与作风问题。

组织方式：农业外资运用与资源环保审计科统筹组织实施，对颍东区进行审计。

审计时间：2019年1月开始审计，3月底前结束现场审计。4月7日前向省审计厅报送审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：按照审计署要求办理。

5.2018年及2019年度减税降费专项审计调查（署定）。

审计目标和重点：按照党中央、国务院，省委、省政府关于减税降费的工作部署和要求，以2018年底及2019年各季度末为时间节点，重点检查财政、税务等部门和各县市区是否及时落实有关减税降费政策措施，各项任务是否按期、按进度完成。包括：有关部门按照职责范围和分工制定具体落实措施、任务分解、工作进展和完善制度保障等情况；各县市区制定具体措施、承接并制定目标任务细化方案、明确责任主体、建立健全保障机制等情况；以及各县市区、各部门相关落实措施的具体工作、落实情况、取得成效。

组织方式：财政金融审计科统一组织，局相关业务科室实施。

审计时间：2019年3月开始审计，2018年度减税降费专项审计报告5月份提交省审计厅，2019年度减税降费专项审计每季度末出具审计报告。

审计结果公开方式：综合公告。

（二）财政财务审计

安排财政财务审计项目13个。其中预算执行审计项目11个，重点事项审计调查项目1个，地方政府隐形债务统计监测核查1个。各县市区财政审计项目计划，由各地根据实际情况确定。

6.2018年度预算执行情况审计（市定）。

审计目标和重点：以推动现代财政制度、提高财政资金使用绩效、提高部门预算管理水平为目标，重点关注贯彻落实国家宏观调控政策、部门预算管理、财政财务收支的真实合法效益、减税降费降低实体经济成本等积极财政政策落实、支持中小微企业发展转贷资金池等政策执行、财税体制改革、财政资金统筹整合、政府债务管理、国有资本经营预算管理、中央八项规定精神和省委、市委实施细则贯彻落实情况、“三公”经费和会议费管理使用情况等。

组织方式：财政金融审计科牵头组织实施，对市财政局组织2018年度市级预算执行情况、阜阳经济技术开发区2018年度预算执行情况、阜合产业园区2018年度预算执行情况进行审计。重点对原市安监局、原市环保局、原市农委、原市食药监局、市直工委、市文联、原市旅游局、原市政务中心等8个部门（单位）2018年度预算执行情况进行审计。同时，利用数据分析平台，对市直一级预算单位2018年度预算执行情况开展大数据分析。财政金融审计科制定工作方案对简政放权、减税降费、支持小微企业税收政策落实、降低实体经济成本、基本服务均等化、精准扶贫精准脱贫、信息系统建设和使用情况、“互联网+政务服务”工作等事项的审计内容作出统一要求。各县市区2019年安排的财政审计项目都要把相应事项作为重要审计内容，并专题报告市局。

审计时间：2019年2月开始实施审计，6月底前向牵头实施科室提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：综合公告。

7.重点事项审计调查（四好农村路）（省定）。

审计目标和重点：以促进“放管服”改革政策落实，提高重点财政资金使用绩效为目标，重点关注“四好农村路”建设实施情况。

组织方式：市固定资产投资审计中心组织实施，对“四好农村路”建设实施情况实行联动审计，按照省审计厅统一要求和工作方案；联动事项应当作为预算执行审计重点内容。审计结果纳入市级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2019年2月开始审计，5月底前向省审计厅提交审计报告、专题报告及相关材料。

审计结果公开方式：综合公告。

8.地方政府隐形债务统计监测核查（市定）

审计目标和重点：对阜阳市各部门隐形债务监测统计情况进行抽查核实。

组织方式：财政金融审计科组织实施。

审计时间：2019年2月开始实施审计，12月底前提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：结果通报。

（三）经济责任审计

安排经济责任审计项目21个。其中地方党政领导干部经济责任审计项目2个，市直部门（单位）领导干部经济责任审计项目10个、中级人民法院及基层人民法院领导干部经济责任审计项目9个。

9.地方党政领导干部经济责任审计（市定）。

审计目标和重点：以促进地方政府科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行中央及省重大决策部署、重大改革任务推进、自然资源资产管理和生态环境保护、财政管理、地方政府性债务、精准脱贫、优化营商环境、减税降费、贯彻落实中央八项规定精神，以及领导人员遵守有关廉洁从政规定情况等。

组织方式：市经济责任审计局组织实施对颍州区、颍上县地方党政领导干部进行经济责任履行情况审计。

审计时间：2019年12月底前完成，具体审计项目严格按照计划时间组织实施。

审计结果公开方式：结果通报。

10.市直部门（单位）领导干部经济责任审计（市定）。

审计目标和重点：以促进部门科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行中央及省重大决策部署、重大改革任务推进、预算执行和财政财务管理、减税降费、对所属单位及部门内部管理领导干部的管理监督情况、贯彻落实中央八项规定精神，以及领导人员遵守有关廉洁从政规定情况等。

组织方式：市经济责任审计局牵头，组织局机关有关科室对市应急局、市教育局、市自然资源和规划局、市招商中心、市市场监管局、市直工委、市文联、市总工会、市旅游中心、市房管局等10个部门（单位）现任或原任党政领导干部经济责任履行情况进行审计。

审计时间：2019年12月底前完成，具体审计项目严格按照计划时间组织实施。

审计结果公开方式：结果通报。

11.中级人民法院及基层人民法院领导干部经济责任审计（省定）。

审计目标和重点：以促进法院科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行中央及省重大决策部署、推进司法体制改革、履行重大经济决策、预算执行和财政财务管理、对所属单位管理监督、贯彻落实中央八项规定精神，以及领导人员遵守有关廉洁从政规定情况等。

组织方式：行政事业与社会保障审计科组织实施对阜阳市中级人民法院领导干部经济责任履行情况进行审计。行政事业与社会保障审计科组织8个县市区审计局对基层人民法院现任或原任领导干部经济责任履行情况进行审计。

审计时间：2019年6月开始审计，9月底前，各县市区审计局向市审计局报送审计报告及相关材料，市审计局向省审计厅报送审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：结果通报。

（四）领导干部自然资源资产离任（任中）审计

安排领导干部自然资源资产离任（任中）审计项目1个。各县市区审计局根据《领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》要求，结合实际情况确定领导干部自然资源资产离任（任中）审计计划。

12.领导干部自然资源资产离任（任中）审计（市定）。

审计目标和重点：以推动加快生态文明体制改革，促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部履行自然资源资产管理和开发利用责任，贯彻执行中央及省重大决策部署、遵守法律法规、目标任务完成等情况。

组织方式：农业资源环保与外资运用审计科组织对颍上县政府主要负责同志进行审计。

审计时间：2019年5月开始审计，10月底前完成。

审计结果公开方式：结果通报。

（五）公共投资审计

安排公共投资审计项目55个。

13.引江济淮工程安徽段建设项目跟踪审计（省定）

审计目标和重点：以加快推进引江济淮工程建设，规范工程建设管理行为，提高资金使用绩效为目标，重点关注基本建设程序履行、征地拆迁、工程招投标、工程建设管理、资金管理、环境保护、投资绩效等情况。

组织方式：按照审计署、省审计厅统一组织。市固定资产投资审计中心具体实施。

审计时间：2019年4月开始审计，9月底前向省审计厅提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：结果通报。

14.灾后水利薄弱环节治理建设项目审计（省定）。

审计目标和重点：以推动提升水利防洪减灾能力建设，维护资金安全，规范项目管理，提高资金使用绩效为目标，重点关注灾后水利薄弱环节建设性治理政策措施落实、工程建设管理、资金筹集和管理使用、土地利用和征地拆迁、资源环境保护情况等。

组织方式：按照审计署、省审计厅统一组织要求，市固定资产投资审计中心具体实施。

审计时间：2019年2月开始审计，6月底前向省审计厅提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：结果通报。

15.全市城镇污水处理设施建设运营情况审计调查（省定）。

审计目标和重点：以推进重点流域水污染治理为目标，重点关注列入省政府2018年重点项目计划的污水处理设施建设项目工程建设管理和投资效益等情况。

组织方式：按照省审计厅统一要求。市固定资产投资审计中心织织项目所在地县市区审计局实施。

审计时间：2019年7月开始审计，11月底前完成。各县市区审计局10月底前向省审计厅报送审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：结果通报。

16.阜阳市城区水系统综合整治（含黑臭水体治理）PPP项目的跟踪审计（市定）。

审计目标和重点：改善阜阳市城区水系统质量，加大环境综合整治力度，大力推进大美阜阳建设，重点关注政策措施贯彻落实、建设管理、资金管理使用、土地利用和征地拆迁、资源环境保护。

组织方式：市固定资产投资审计中心组织实施。

审计时间：对建设项目全过程实施跟踪审计。

审计结果公开方式：结果通报。

17.城南新区控制价编制情况专项调查（市定）

审计目标和重点：对城南新区政府投资建设项目招标控制价的真实性、合法性、效益性进行审计监督。重点关注控制价编制范围是否完整，编制依据及采用规范、标准是否正确。工程量是否准确。定额套用、管理费、规费、税金、利润、风险费以及主要材料及设备的价格是否正确、得当。

组织方式：市固定资产投资审计中心组织实施。

审计时间：2019年4月开始实施审计，12月底前结束。

审计结果公开方式：结果通报。

18.政府投资建设项目财务决算（造价结算）审计（市定）。

审计目标和重点：以控制成本，规范管理、提高投资绩效为目标，重点关注政府性投资建设项目立项决策审批、征地拆迁、环境保护、工程招投标、物资采购、工程资金管理使用和工程质量管理等重点环节，重点关注投资项目规划布局、投向结构等国家重大宏观政策落实情况。

组织方式：市固定资产投资审计中心组织实施50项政府投资建设工程项目财务决算、造价结算审计。

审计时间：2019年1月开始实施审计，12月底前结束。

审计结果公开方式：结果通报。

（六）国外贷援款项目审计

安排外资运用审计项目1个。

19.国外贷援款项目审计（署定）

审计目标和重点：以促进合理有效利用外资、提高资金使用绩效、防范风险为目标，重点关注项目财务收支、项目执行和管理、资金管理和使用、项目绩效情况等。

组织方式：审计署、省审计厅统一组织审计。农业资源环保与外资运用审计科负责实施，界首市审计局配合。

审计时间：2019年2月开始实施，4月底前向省审计厅提交小组报告。

审计结果公开方式：综合公告。

（七）金融审计

安排地方金融机构审计项目1个。

20.地方金融机构审计（市定）。

审计目标和重点：对地方金融机构会计记录、会计报表和其他财务资料反映的业务活动的真实性、合规性和经济效益进行的监督和审查。

组织方式：财政金融审计科组织对颍东农商行资产负债损益进行审计。

审计时间：2019年2月开始实施审计，12月底前结束。

审计结果公开方式：综合公告。

四、工作要求

（一）提高政治站位。全市各级审计机关和全体审计人员要始终坚持党对审计工作的集中统一领导，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，认真落实中央、省、市对审计工作的部署要求，以高度的政治责任感、历史使命感和职业荣誉感，全力以赴完成好2019年计划安排的各项审计任务，努力开创新时代阜阳审计工作新局面。

（二）严格计划执行。各单位必须严格执行审计项目计划，未经批准不得擅自变更或调整审计范围、参审单位、实施时间等，确需调整的，必须按规定程序办理。各审计项目组织实施单位应按照国家审计准则的要求，围绕审计目标，结合审计项目特点和要求，关注被审计单位机构编制情况、信息系统建设和使用情况、“互联网+政务服务”工作开展情况以及内部审计工作开展情况。认真组织编制审计工作方案和审计实施方案，进一步明确审计范围、细化审计重点内容，提出相关工作要求。

（三）强化统筹指导。坚持全市审计“一盘棋”，优化审计资源配置，强化上级审计机关对下级审计机关的领导，做好审计项目计划的衔接，避免交叉重复和监督盲区。对同一个单位实施多个审计项目的，制发一份审计通知书，实行集中统一进点。创新审计组织方式，以政策跟踪审计、预算执行审计和经济责任审计为平台，积极探索融合式、“1+N”等审计组织方式，加大各业务领域审计项目融合力度，加强审计成果共享，做到“一审多果”“一果多用”，更好发挥监督合力。加强对内部审计工作的指导和监督，积极有效利用内部审计和社会审计力量。

（四）坚持依法审计。坚持在法定职责权限范围内，严格按照法定程序、方式、标准开展审计，严格规范审计取证、资料获取、银行账户查询、延伸调查、审计处理等行为。全面落实分层级质量控制，切实提高审计质量。坚持文明审计，按照“三个区分开来”的要求，历史全面客观看待和把握问题，客观审慎作出评价。严格执行中央八项规定精神及省委实施细则，遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律及各项廉政规定，严格遵守保密规定和宣传纪律。

     （五）提高审计效率。坚持科技强审，创新审计方式方法，提升大数据审计能力，推广运用“总体分析、发现疑点、分散核查、系统研究”的数字化审计模式，向信息化要资源，向大数据要效率。灵活采用现场审计和送达审计等方式，统筹安排审计资源，从严控制现场审计时间，现场审计时间原则上控制在2个月以内，现场审计结束后，审计组应及时撤离被审计单位，如需继续核查重大问题线索的，应按规定履行审批手续。