阜阳市审计机关2020年度审计项目计划

阜阳市审计机关2020年度审计项目计划

一、审计计划安排的总体思路

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，认真落实习近平总书记关于审计工作的重要指示精神，按照中央及省、市委审计委员会部署要求，紧紧围绕党和国家工作大局，突出党中央决策部署落实、疫情防控、脱贫攻坚、高质量发展，全面贯彻“六稳”“六保”工作要求，依法履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，为全面建成小康社会、建设现代化五大发展美好安徽，奋力开创现代化大美阜阳建设新局面作出积极贡献。

二、审计计划安排的主要原则

（一）坚持围绕中心服务大局。紧紧围绕中央及省、市工作中心，科学安排年度审计项目，依法履行审计监督职责，充分发挥审计作用，努力服务经济社会发展大局。结合当前形势，围绕“六稳”工作部署，聚焦打赢疫情防控阻击战、决战决胜脱贫攻坚、推动高质量发展，持续做好重大政策措施落实情况跟踪审计，促进党中央各项决策部署贯彻落实，助力抗疫情、促攻坚、稳增长。认真做好促进就业优先政策落实、促进财政资金提质增效、促进优化营商环境等“三促进”专项审计，促进激发市场活力，保持经济平稳健康运行，推动经济高质量发展。

（二）坚持突出审计重点。认真贯彻落实审计全覆盖要求，加大对市本级预算执行和一级预算单位的审计力度，实现审计全覆盖。加大对经济社会运行中各类风险隐患的揭示力度，维护国家经济安全。加大对重点民生资金和项目的审计力度，促进惠民政策落地见效。认真组织做好经济责任审计，促进权力规范运行。加强领导干部自然资源资产离任审计，深化资源环境审计，促进生态文明建设。

（三）坚持“两统筹”和“一盘棋”。深入推进审计项目审计组织方式“两统筹”，充分发挥政策落实跟踪审计、财政审计、经济责任审计等平台作用，统筹安排实施审计项目，优化审计资源配置，严格现场实施时间，加强审计成果和信息共享，发挥监督合力，切实减轻基层负担。创新审计方式方法，坚持科技强审，积极开展大数据审计，提高审计工作质量和效率。扎实推进审计发现问题的整改，强化审计成果运用，推动完善预警预防制度，充分发挥审计“治已病、防未病”的重要作用。

三、审计项目安排

2020年计划安排7类77个审计项目，具体如下：

（一）政策落实审计

安排政策落实审计项目7个。

1.重大政策措施落实情况跟踪审计（署定）。

审计目标和重点：以推动中央及省、市重大决策部署贯彻落实，促进经济持续健康发展为目标，围绕贯彻“六稳”要求，重点关注统筹推进疫情防控和经济社会发展各项政策措施落实情况，“三大攻坚战”重点任务推进，创新驱动发展、乡村振兴等重大战略推进实施等情况，促进政令畅通，发挥实效，促进政策落地生根。       

组织方式：财政金融审计科统一组织，各县市区审计机关、局相关业务科室实施，2020年上半年审计结果纳入市级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：本项目为全年全过程跟踪审计。各县市区审计机关按季度将跟踪审计报告主送本级政府，抄送市审计局。

审计结果公开方式：综合公告。

2.应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计（署定）。

审计目标和重点：以促进疫情防控资金物资规范管理、高效使用和信息公开，促进全力保障疫情防控重要医用物资和生活必需品供应为目标，重点关注疫情防控财政专项资金、捐赠款物、重点保障企业贴息贷款的分配管理使用情况，为坚决打赢疫情防控阻击战提供有力审计监督保障。

组织方式：市审计局新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计工作领导小组统一领导专项审计工作，由企业审计科牵头，会同财政金融审计科、行政事业与社会保障审计科、农业农村审计科、经济责任审计事务中心等科室，组织全市各级审计机关实施。其他审计项目也要关注疫情防控资金、款物相关情况，并与专项审计做好衔接。

审计时间：2020年2月中旬开始审计，按照审计署统一要求，市审计局及时向省审计厅报送审计情况及相关材料，各县市区审计局及时向市审计局报送审计情况及相关材料。

审计结果公开方式：按照审计署要求办理。

3.“三促进”专项审计（署定）。

本项目包括促进就业优先政策落实情况专项审计、促进财政资金提质增效专项审计和促进优化营商环境专项审计。

（1）促进就业优先政策落实情况专项审计。

审计目标和重点：以促进做好“稳就业”工作，推动就业优先政策落实为目标，重点关注就业资金管理使用，国家有关援企稳岗、重点群体就业援助等就业政策落实情况。

（2）促进财政资金提质增效专项审计。

审计目标和重点：以促进各部门各地区提高财政资金使用效益为目标，重点关注财政资金分配管理、财政支出结构优化、存量资金统筹盘活、重点专项资金到位和使用绩效情况等。

（3）促进优化营商环境专项审计。

审计目标和重点：以促进激发市场活力为目标，重点关注减税降费措施落实、清理拖欠民营企业中小企业账款、支持民营经济发展、简政放权、行政许可压减、稳投资、便利投资兴业、产权保护情况等。

组织方式：财政金融审计科牵头，会同行政事业与社会保障审计科、企业审计科，统一组织全市各级审计机关，结合政策落实跟踪审计统筹实施。

审计时间：本项目为持续跟踪审计项目，按照审计署统一要求，按季度上报审计报告。

审计结果公开方式：按照审计署要求办理。

4.健康扶贫专项审计调查（省定）。

审计目标和重点：以推动解决“两不愁、三保障”问题中医疗卫生保障各项政策落实为目标，重点关注基本医疗服务体系建设、乡村卫生基础设施建设、全科医生培养、贫困人口防病救治情况等。

组织方式：农业农村审计科组织实施，对临泉县、阜南县进行审计调查。

审计时间：2020年6月开始审计调查，10月底前完成。

审计结果公开方式：结果通报。

5.全市扶贫资金项目及政策执行情况审计(市定)。

审计目标和重点：围绕精准扶贫、精准脱贫基本方略，突出“精准、安全、绩效”主线，通过揭示脱贫攻坚政策措施落实和扶贫资金分配管理使用中存在的突出问题，推动党中央、国务院关于脱贫攻坚决策部署的贯彻实施，突出“精准”，审查扶贫政策措施落实情况，重点审计产业扶贫等政策措施落实情况、财政涉农资金统筹整合政策措施落实情况和扶贫资金阳光化管理情况。突出“安全”，审查扶贫资金管理中的违规违法问题。重点查处扶贫资金分配过程中的违规违法问题、扶贫项目建设领域的违规违法问题和扶贫资金使用的违规违法问题。突出“绩效”，审查扶贫项目建设运营情况。揭露脱贫攻坚领域工作不切实际的问题、产业扶贫项目盲目跟风等形式主义问题、揭露扶贫审计项目绩效不佳的问题。关注定点扶贫、对口支援及各类社会扶贫资金资源投入管理使用的总体情况。

组织方式：农业农村审计科统一组织县级审计机关开展交叉审计。

审计时间：2019年11月开始审计，2020年1月底前结束现场审计。2020年4月份出具审计报告。

审计结果公开方式：结果通报。

6.地方政府隐形债务统计监测核查（市定）。

审计目标和重点：对阜阳市各部门隐形债务情况进行抽查核实。

组织方式：财政金融审计科组织实施。

审计时间：本项目为全年全过程跟踪审计，12月底前出具核查结果报告。

审计结果公开方式：结果通报。

7.林业奖补资金分配、管理和使用情况专项审计调查（市定）。

审计目标和重点：围绕林业奖补资金分配、管理使用的总体情况，重点关注促进花卉产业发展奖补资金的分配、管理和使用情况，检查奖补资金申报、审核、公示和拨付情况，揭示虚报冒领、挪用、截留奖补资金等问题，推动完善林业奖补资金管理制度、堵塞监管漏洞。

组织方式：农业农村审计科组织实施。审计结果纳入市级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2020年4月开始审计调查，6月底前完成。

审计结果公开方式：综合公告。

（二）财政财务审计

安排财政财务审计项目11个。各县市区财政审计项目计划，由各地根据实际情况确定。

8. 2019年度预算执行情况审计（市定）。

审计目标和重点：以推动建立现代财政制度、规范财政收支管理、提高财政资金使用绩效为目标，促进节省开支、过“紧日子”，重点关注预算收支的真实性和完整性，一般性支出压减，存量资金和闲置资产盘活，重点项目推进，中央八项规定精神及省、市实施细则贯彻落实，“三公经费”和会议费管理使用，地方政府债务风险管控，财政支出安全绩效情况等。

组织方式：财政金融审计科牵头组织实施，对市财政局办理2019年度市本级预算执行情况、阜合现代产业园区2019年度预算执行情况进行审计，农业农村审计科组织实施对阜阳经开区2019年度预算执行情况进行审计。重点对市地方金融监管局、市卫生健康委、市重点工程处、市林业局、市城南新区、市统计局、阜阳一中、市建投集团等8个部门（单位）进行审计。同时，利用数据分析平台，对市直一级预算单位实现数据分析全覆盖，对数据分析发现的疑点线索统筹开展现场审计核实。各县市区的财政审计项目计划，由各地根据实际情况确定，并专题报告市审计局。

审计时间：2020年3月开始实施审计，6月底前向牵头实施科室提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：综合公告。

（三）经济责任审计

安排经济责任审计项目32个。其中地方党政领导干部经济责任审计项目2个，市直部门（单位）领导干部经济责任审计项目7个、市属企业主要领导人员经济责任审计项目2个、市检察院领导干部经济责任审计项目1个、县级检察院领导干部经济责任审计项目8个，副县级领导干部经济责任审计项目11个，县市区审计机关主要负责同志经济责任审计项目1个。

9.地方党政领导干部经济责任审计（市定）。

审计目标和重点：以促进地方科学发展和领导履职尽责、担当作为，确保党中央令行禁止为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本地区经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、民生保障和改善、生态文明建设、落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。

组织方式：市经济责任审计事务中心组织实施对界首市、太和县地方党政领导干部经济责任履行情况进行审计。

审计时间：2020年12月底前完成。

审计结果公开方式：结果通报。

10.市直部门（单位）领导干部经济责任审计（市定）。

审计目标和重点：以促进部门（单位）科学发展和领导干部履职尽责、担当作为，确保党中央令行禁止为目标，重点关注贯彻执行中央及省重大决策部署、重大改革任务推进、预算执行和财政财务管理、减税降费、对所属单位及部门内部管理领导干部的管理监督情况、贯彻落实中央八项规定精神及省、市实施细则，以及领导人员遵守有关廉洁从政规定情况等。

组织方式：市经济责任审计事务中心牵头，组织局机关有关科室对市地方金融监管局、市卫生健康委、市重点工程处、市林业局、市城南新区、市人民医院、阜阳一中等7个部门（单位）现任或原任领导干部经济责任履行情况进行审计。

审计时间：2020年12月底前完成。

审计结果公开方式：结果通报。

11.市属企业主要领导人员经济责任审计（市定）。

审计目标和重点：以推动深化国有企业改革、促进国有资产保值增值、推动国有资本做强做优做大、促进国有企业领导人员守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，企业发展战略规划制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，企业法人治理结构建立健全及运行，内部控制制度制定及执行，财务收支真实合法效益、风险管控、在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从业规定情况等。

组织方式：企业审计科牵头，组织实施对安徽金种子集团和市建投集团等2户市属企业原任主要领导人员经济责任履行情况进行审计。

审计时间：2020年12月底前完成。

审计结果公开方式：结果通报。

12.市检察院领导干部经济责任审计（省定）。

审计目标和重点：以促进检察院科学发展和领导干部履职尽责、担当作为，确保党中央令行禁止为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本单位重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。

组织方式：行政事业与社会保障审计科组织实施对市检察院领导干部经济责任履行情况进行审计。

审计时间：2020年7月开始审计，10月底前向省审计厅报送审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：结果通报。

13.县级检察院领导干部经济责任审计（市定）。

审计目标和重点：以促进检察院科学发展和领导干部履职尽责、担当作为，确保党中央令行禁止为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本单位重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。

组织方式：行政事业与社会保障审计科牵头，会同市经济责任审计事务中心，组织8个县市区审计局对县级检察院现任或原任领导干部经济责任履行情况进行审计。

审计时间：2020年7月开始审计，10月底前向市审计局报送审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：结果通报。

14.市管副县级领导干部经济责任审计（市定）。

审计目标和重点：以促进地方（单位、部门）科学发展和领导干部履职尽责、担当作为，确保党中央令行禁止为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本地区经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。

组织方式：经济责任审计事务中心牵头，授权颍上县、阜南县、临泉县、太和县和颍东区等五个县（区）审计局对11家单位、16名县处级领导干部开展经济责任审计。

审计时间：2020年3月开始审计，6月底前有关县市区审计局向市审计局报送审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：结果通报。

15.县市区审计机关主要负责同志经济责任审计（市定）。

审计目标和重点：以促进部门科学发展和领导干部履职尽责、担当作为，确保党中央令行禁止为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策决策部署、重大改革任务推进、预算执行和财政财务管理、对部门内部管理领导干部的管理监督情况、贯彻落实中央八项规定精神，以及领导人员遵守有关廉洁从政规定情况等。

组织方式：内部审计指导监督科组织实施对颍泉区审计局原局长张玲同志经济责任履行情况进行审计。

审计时间：2020年12月底前完成。

审计结果公开方式：结果通报。

（四）领导干部自然资源资产离任（任中）审计

安排领导干部自然资源资产离任（任中）审计项目1个。各县市区审计局根据《领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》要求，结合实际情况确定领导干部自然资源资产离任（任中）审计计划。

16.领导干部自然资源资产离任（任中）审计（市定）。

审计目标和重点：以推动加快生态文明体制改革，促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部履行自然资源资产管理和开发利用责任，贯彻执行中央及省重大决策部署、遵守法律法规、目标任务完成情况等。

组织方式：自然资源和生态环境审计科组织对界首市进行审计，结合领导干部经济责任审计同步开展。

审计时间：2020年5月开始审计，12月底前完成。

审计结果公开方式：结果通报。

（五）公共投资审计

安排公共投资审计项目24个。

17.引江济淮工程建设项目跟踪审计（省定）。

审计目标和重点：以加快推进引江济淮工程建设，规范工程建设管理行为，提高资金使用绩效为目标，重点关注基本建设程序履行、征地拆迁、工程招投标、工程建设管理、资金管理、环境保护、投资绩效情况等。

组织方式：省审计厅统一组织审计。市投资与外资运用审计科负责实施，太和县、颍上县、颍泉区、颍东区审计局配合。

审计时间：2020年4月开始审计，7月底前向省审计厅提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：结果通报。

18.灾后水利薄弱环节治理建设项目审计（省定）。

审计目标和重点：以推动提升水利防洪减灾能力建设，维护资金安全，规范项目管理，提高资金使用绩效为目标，重点关注灾后水利薄弱环节建设性治理政策措施落实、工程建设管理、资金筹集和管理使用、土地利用和征地拆迁、资源环境保护情况等。

组织方式：按照审计署、省审计厅统一组织要求，市固定资产投资审计中心具体实施，颍上县、颍泉区审计局配合。

审计时间：2020年4月开始审计，11月底前向省审计厅提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：结果通报。

19.基础教育工程建设项目审计（省定）。

审计目标和重点：以提高基础教育工程资金使用绩效，规范项目建设管理，促进办好公平优质教育为目标，重点关注扩大普惠性学前教育、农村中小学校舍维修改造、义务教育学校及农村教师周转房建设等资金分配管理使用、项目建设管理和绩效情况等。

组织方式：按照审计署、省审计厅统一组织要求，市固定资产投资审计中心具体实施。

审计时间：2020年6月开始审计，11月底前完成。

审计结果公开方式：结果通报。

20.阜阳市城区水系综合整治（含黑臭水体治理）PPP项目跟踪审计（市定）。

审计目标和重点：改善阜阳市城区水系统质量，加大环境综合整治力度，大力推进大美阜阳建设，重点关注政策措施贯彻落实、建设管理、资金管理使用、土地利用和征地拆迁、资源环境保护。

组织方式：市投资与外资运用审计科组织实施。

审计时间：对建设项目全过程实施跟踪审计。

审计结果公开方式：结果通报。

21.全市政府投资项目竣工财务决算管理情况审计调查（市定）。

审计目标和重点：调查掌握市直相关行业部门建设的政府投资项目竣工验收投入使用情况和竣工财务决算组织开展情况，重点关注造成政府投资建设项目超概算和“建而不决，结而不决，用而不决”的制度性缺陷和管理漏洞，分析原因，提出对策建议，推动建成项目转固，完善和规范政府投资建设项目财务管理和投资绩效管理。

组织方式：市投资与外资运用审计科组织实施颍州区、颍泉区、颍东区、界首市审计局配合。

审计时间：2020年6月开始实施审计，12月底前结束。

审计结果公开方式：结果通报。

22.政府性投资建设项目跟踪审计（市定）。

审计目标和重点：以促进完善项目建设管理制度、规范项目建设管理为目标，重点关注项目基本建设程序履行、招标投标、资金管理使用、工程建设管理、工程质量情况等。

组织方式：市固定资产投资审计中心组织实施，对阜阳机场新续建工程项目开展跟踪审计。

审计时间：2020年9月开始审计，12月底前完成。

审计结果公开方式：结果通报。

23.政府投资建设项目财务决算审计（市定）。

审计目标和重点：以控制成本、规范管理、提高投资绩效为目标，重点关注政府性投资建设项目立项决策审批、征地拆迁、环境保护、工程招投标、物资采购、工程资金管理使用和工程质量管理等重点环节，重点关注投资项目规划布局、投向结构等国家重大宏观政策落实情况。

组织方式：市投资与外资运用审计科牵头，会同市固定资产投资审计中心组织实施102省道西湖至临泉段改建工程、市人民医院城南新区医院一期工程、阜阳新三中等3项政府投资建设工程项目财务决算进行审计。

审计时间：2020年6月开始实施审计，12月底前结束。

审计结果公开方式：结果通报。

24.对市直各建设单位自审价款结算的15个项目审计质量进行核查（市定）。

审计目标和重点：以控制成本、规范管理、提高投资绩效为目标，对政府投资建设项目有关事项的真实性、合法性和效益性进行审计监督。重点关注招标投标、合同管理和工程监理等建设管理制度执行情况，工程价款结算、支付以及工程造价控制情况，工程质量管理情况。

组织方式：市固定资产投资审计中心组织实施。

审计时间：2020年4月开始实施，12月底前完成。

审计结果公开方式：综合公告。

（六）国外贷援款项目审计

安排外资运用审计项目1个。

25.世界银行贷款安徽省农村公路提升改造示范项目临泉县子项目审计（署定）。

审计目标和重点：以促进合理有效利用外资、提高资金使用绩效、防范风险为目标，重点关注项目财务收支、项目执行和管理、资金管理和使用、项目绩效情况等。

组织方式：审计署、省审计厅统一组织审计。市投资与外资运用审计科负责实施，临泉县审计局配合。

审计时间：2020年2月开始实施，6月底前向省审计厅提交小组报告。

审计结果公开方式：综合公告。

（七）信息系统审计调查

26.市人民医院信息系统建设管理、应用绩效及安全情况审计调查（市定）。

审计目标和重点：以促进市人民医院的医院信息系统安全、可靠和高效运行，提高系统使用绩效为目标，重点关注医院信息系统建设实施情况，运行与维护情况以及信息系统安全等级保护情况等。

组织方式：电子数据审计科组织实施。

审计时间：2020年12月底前完成。

审计结果公开方式：结果通报。

四、工作要求

（一）提高政治站位，强化使命担当。全市各级审计机关和全体审计人员要旗帜鲜明讲政治，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，把思想和行动统一到中央及省、市重大决策部署上来，聚焦重点领域和关键环节，做好常态化的“经济体检”工作，不仅要“查病”，更要“治已病、防未病”。增强政治责任感、历史使命感和职业荣誉感，凝心聚力，真抓实干，勇于创新，奋发有为，依法履行审计监督职责，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的重要作用。

（二）严格执行计划，切实规范审计行为。各单位必须严格执行审计项目计划，未经批准不得擅自变更或调整审计范围、参审单位、实施时间等，确需调整的，必须按规定程序办理。各审计项目组织实施单位应按照国家审计准则的要求，围绕审计目标，结合审计项目特点和要求，关注被审计单位机构编制情况、信息系统建设和使用情况、“互联网＋政务服务”工作开展情况以及内部审计工作开展情况。认真组织编制审计工作方案和审计实施方案，进一步明确审计范围、细化审计重点内容，提出相关工作要求。

（三）强化统筹指导，大力推进审计全覆盖。坚持全市审计“一盘棋”，继续深入推进审计项目审计组织方式“两统筹”，优化审计资源配置，提升审计监督效能。采取融合式、嵌入式、“1＋N”等审计项目组织方式，做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”。加强对内部审计工作的指导和监督，积极有效利用内部审计和社会审计力量。

（四）坚持依法审计，严格遵守各项纪律要求。坚持在法定职责权限范围内，严格按照法定程序、方式、标准开展审计，严格规范审计取证、资料获取、银行账户查询、延伸调查、审计处理等行为。全面落实分层级质量控制，切实提高审计质量。强化保密管理，严格执行保密规定，未经批准不得对外披露、提供审计取得的资料和数据。严格落实“三个区分开来”重要要求，历史全面客观看待问题，客观审慎作出评价。严格执行中央八项规定精神及省、市实施细则，遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律及各项廉政规定，自觉维护审计机关形象。