关于2019年度阜阳市部门预算执行审计发现问题整改情况

1.关于基本支出挤占项目支出问题。有关单位加强单位预算管理，严格按照项目用途使用资金，提高预算执行的精准度，杜绝在项目经费中列支其他费用。

2.关于非税收入未及时上缴问题。有关单位已将非税收入上缴国库。

3.关于扩大开支范围问题。被审计单位已严格控制工会开支，杜绝超预算列支工会经费。

4.关于往来款项清理不及时问题。有关单位正在积极清理长期挂账的往来款项。

5.关于资产购置、管理有待完善问题。一是被审计单位已收回代缴水电费，并制定《水电收费管理制度》，进一步落实催收责任。二是被审计单位已制定《学生资料采购制度》，成立采购招标小组全程负责监督图书资料采购及使用情况。三是有关单位已将固定资产补充入账，并将已报废的固定资产进行账务处理，冲减相关资产科目余额。

6.关于发票报销不规范问题。一是有关单位已修订完善《财务报销制度》，通过公开招标重新确定3家公司负责学校印刷业务，要求报销时必须提供详细印刷清单。二是有关单位在报销加班餐费时已将餐费发票等支付凭据及时入账。

7.关于财务核算不规范问题。一是有关单位已在往来款项增设世行贷款明细分类科目。二是有关单位支付工程款项时已对往来账目进行冲销。三是有关单位已将暂借食堂的资金收回并纳入会计账簿统一核算。