关于2019年度市本级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况的报告

——２０２０年１１月２３日在阜阳市五届人大常委会

第三十四次会议上

市审计局局长　刘兴民

尊敬的主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市政府委托，向市人大常委会会议报告２０１９年度市本级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况，请予审议。

今年以来，在市委正确领导和市人大常委会监督指导下，市政府切实把加强审计监督工作作为贯彻落实党的十九大和十九届五中全会精神、全面依法行政、建设法治政府的重要举措，作为保障党中央、国务院和省委省政府、市委重大决策部署贯彻落实、维护财经秩序、推进廉政建设的重要手段，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实中央和省委、市委审计委员会会议精神，聚焦做好“六稳”工作、落实“六保”任务、打赢疫情防控阻击战、决战决胜脱贫攻坚、推进高质量发展要求，依法组织开展审计监督工作，为服务经济高质量发展、促进深化改革、规范权力运行、推进反腐倡廉发挥了积极作用。根据市人大常委会《关于阜阳市本级２０１９年度预算执行和其他财政收支的审计工作报告》审议意见，组织市审计局、市财政局、市城乡建设局、市卫生健康委、市交通运输局、市统计局、市林业局、市重点工程处等单位，认真对照《审计工作报告》内容，对市本级财政预算和其他财政收支审计发现的问题开展了为期２个月的整改工作。一是强化组织领导，压实整改责任。今年９月，市五届人大常委会第三十三次会议听取和审议了《关于阜阳市本级２０１９年度预算执行和其他财政收支的审计工作报告（以下简称《审计工作报告》），要求切实做好问题整改工作，强化审计成果运用，及时公布整改结果。按照《审计工作报告》明确的２个月整改期限要求，市政府召开常务会议和整改推进会，研究部署推进整改工作，明确市政府秘书长牵头负责整改工作，建立了整改清单，细化分解整改任务，明确责任领导、责任单位、完成期限，切实抓好整改工作。各整改责任单位也相应制定了整改方案和清单，全面压实整改责任，抓好整改工作。二是加强协调调度，落实整改措施。市政府定期听取整改工作进展情况汇报，加强统筹调度，及时协调解决整改过程中存在的困难和问题，确保审计整改工作取得实效。市审计局全程跟踪督促整改情况，及时掌握各责任单位整改工作进展情况。市政府督查考核办印发了审计发现问题整改督办函，及时跟进督办整改进展情况，并将审计整改情况纳入年度目标考核。各整改责任单位主要负责人认真履行整改落实第一责任人责任，明确专人负责，建立整改台账，细化整改措施，按计划分阶段逐步落实整改，定期盘点销号，确保整改到位。三是建立长效机制，巩固整改成果。各整改责任单位坚持从问题入手，认真整改，举一反三，分析原因，从制度层面建立长效机制，切实堵塞漏洞，规范工作运行。尤其是对于久拖不决或屡审屡犯的问题，市审计局与整改责任单位加强分析研究，健全完善体制机制，坚决防止问题出现反复，努力做到“以问题促整改，以整改促发展”。

一、审计发现问题整改情况

（一）关于市本级预算执行审计发现问题整改情况

１．关于年初预算安排有待进一步完善问题。市财政局在编制２０２１年预算时，将能够明确使用内容和资金使用单位的项目全部列入部门预算，提高部门预算到位率。同时建立预算执行进度通报制度和预算执行进度与年初预算安排挂钩机制，进一步提高预算编制的精准度。

２．关于预算支出管理有待加强问题。市财政局加强国库集中支付管理，完善预算执行动态监控系统，严禁预算单位向本单位往来资金账户转款。同时，督促预算单位加快资金消化进度，对符合盘活范围的结转结余资金及时收回。

３．关于部分财政存量资金有待进一步盘活问题。一是市财政局按照盘活存量资金工作要求，已盘活使用专项资金。二是市财政局往来账户结余资金已统筹用于民生工程、脱贫攻坚等重点领域。

４．关于未设置会计账簿问题。阜阳经济技术开发区投资促进中心和产业发展投资有限公司已确定专人负责财务工作，并购买财务软件进行账务处理，目前账务已整理完毕。

５．关于未及时上缴预算收入问题。阜阳经开区财政局已将非税收入全额上缴入库。

６．关于年初预算安排有待进一步完善问题。阜合现代产业园区改进预算编制方法，做细做实支出预算，提高预算精准度，将预算资金直接安排到具体项目和单位。

７．关于非税收入未及时入库问题。阜合现代产业园区已将利息收入、农田水利建设资金等专项收入缴入国库。　

（二）关于部门预算执行审计发现问题整改情况

１．关于基本支出挤占项目支出问题。有关单位加强单位预算管理，严格按照项目用途使用资金，提高预算执行的精准度，杜绝在项目经费中列支其他费用。

２．关于非税收入未及时上缴问题。有关单位已将非税收入上缴国库。

３．关于扩大开支范围问题。被审计单位已严格控制工会开支，杜绝超预算列支工会经费。

４．关于往来款项清理不及时问题。有关单位正在积极清理长期挂账的往来款项。

５．关于资产购置、管理有待完善问题。一是被审计单位已收回代缴水电费，并制定《水电收费管理制度》，进一步落实催收责任。二是被审计单位已制定《学生资料采购制度》，成立采购招标小组全程负责监督图书资料采购及使用情况。三是有关单位已将固定资产补充入账，并将已报废的固定资产进行账务处理，冲减相关资产科目余额。

６．关于发票报销不规范问题。一是有关单位已修订完善《财务报销制度》，通过公开招标重新确定３家公司负责学校印刷业务，要求报销时必须提供详细印刷清单。二是有关单位在报销加班餐费时已将餐费发票等支付凭据及时入账。

７．关于财务核算不规范问题。一是有关单位已在往来款项增设世行贷款明细分类科目。二是有关单位支付工程款项时已对往来账目进行冲销。三是有关单位已将暂借食堂的资金收回并纳入会计账簿统一核算。

（三）关于中央政策措施贯彻落实跟踪审计及专项资金审计发现问题整改情况

１．关于扶贫、惠农补贴方面。一是关于超范围使用扶贫资金问题。颍东区大棚承租者已将部分保险费缴入财政扶贫账户，其余计入村三资账户用于大棚维修及保险费。二是关于重复发放扶贫贷款问题。金融机构已收回重复发放的扶贫小额贷款。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

２．关于民生项目建设方面。（１）关于部分工程项目管理不规范问题。一是临泉县财政局已拨付银杏苑安置区工程款。二是太和县住房和城乡建设局已按审计报告审定价款对工程款进行结算。（２）关于部分重大项目建设推进不及时问题。西清路道路及附属工程已于今年４月竣工验收。

３．关于稳就业政策落实方面。一是关于培训进度缓慢问题。截至目前，颍上县已超额完成培训目标。二是关于培训资金拨付不及时问题。颍东区技能扶贫培训资金已拨付完毕。

４．关于清理拖欠民营企业中小企业账款方面。（１）关于部分项目工程款拨付不及时问题。相关单位已支付部分欠款，剩余款项已申请拨付。（２）关于漏报、新增拖欠企业账款问题。一是相关单位已将应付款项清理完毕。二是界首市已支付实验幼儿园内装饰工程款。

５．关于林业奖补资金管理使用方面。（１）关于骗取奖补资金问题。截至目前，相关家庭农场已退回市级奖补资金，县级资金计划年底前收回。（２）关于超范围、超标准发放奖补资金问题。截至目前，９家企业已退还市级奖补资金，剩余县级资金计划于１２月底前收回。　

６．关于金融政策落实方面。（１）关于向部分污染整改不到位企业发放贷款问题。截至目前，污染整改不到位企业贷款已全部收回。（２）关于“户贷企用”扶贫贷款未及时清理问题。截至目前，“户贷企用”扶贫贷款已全部收回。

二、下一步工作

市政府将认真落实本次常委会会议审议意见，坚持“目标不变、力度不减”的原则，组织市审计局和有关整改责任单位，持续抓好整改后续工作，对已完成的整改任务开展“回头看”，巩固整改成果。对正在推进的整改任务，继续跟踪督促，确保问题整改到位。同时，注重标本兼治，扎紧制度“笼子”，规范工作运行。

（一）落实整改责任，加大跟踪督促力度。进一步加强政府对审计整改工作的领导，完善审计整改责任追究机制，厘清审计整改责任主体、责任范围，明确整改不力、虚假整改、拒绝或拖延整改以及整改督促责任不到位等问题具体情形和界定标准，规范审计整改责任追究方式及程序，切实做好审计整改“后半篇”文章，发挥审计在消除机制缺陷和制度漏洞方面的建设性作用。

（二）强化协作联动，增强整改工作合力。由市审计局牵头会同相关部门，选择重点单位，开展整改落实情况“回头看”，确保问题改到位、不反弹。协调有关部门（单位）全力支持审计机关提请协助落实事项，配合审计监督工作。积极配合市人大常委会对近两年来审计查出问题金额较大、整改不到位的单位开展专项督察，着重从政策制定、预算管理等环节查找原因，跟踪督促整改情况，更好的服务人大监督。

（三）突出整改实效，构建审计整改长效机制。认真落实全国人大常委会《关于进一步加强各级人大常委会对审计查处突出问题整改情况监督的意见》，不断完善审计工作报告和整改情况报告，加大审计整改及审计移送处理情况跟踪反馈力度，推动审计监督与人大监督、社会监督、舆论监督同向发力，着力构建审计整改工作长效机制。加快建立预防提醒、跟踪预警和警示告诫机制，将问题整改与规范管理、深化改革结合起来，推动中央和省市重大决策部署不折不扣落实到位。

（四）融合审计资源，切实发挥内部审计作用。认真落实市政府《关于加强内部审计工作的指导意见》，推动各部门（单位）加强内审机构和队伍建设，增强内部审计的针对性和及时性，促进问题早发现、早纠正、早规范，实现以事后纠正问题为主向以防范问题发生为重转变。充分发挥内部审计在跟踪落实审计发现问题整改方面积极作用，不断将整改工作向纵深推进。

尊敬的主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

在今后工作中，我们将在市委的坚强领导下，在市人大常委会监督指导下，认真落实中央和省委、市委审计委员会会议精神，按照“治已病，防未病”的要求，进一步发挥审计监督作用，不断提升审计监督的层次和水平，为我市经济社会高质量发展、推动实力阜阳大美阜阳建设做出新的更大的贡献。