阜阳市审计机关2021年度审计项目计划

一、审计计划安排的总体思路

2021年是“十四五”开局之年。2021年审计工作的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真落实习近平总书记考察安徽重要讲话指示精神和关于审计工作的重要指示批示精神，贯彻落实全国审计工作会议和全省审计工作暨党风廉政建设会议各项安排部署，准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，推动重大决策部署落地见效，推动进一步做好“六稳”工作和落实“六保”任务，推进国家治理体系和治理能力现代化，为“十四五”开好局做出积极贡献。

二、审计计划安排的主要原则

（一）坚持主动服从服务大局。紧扣党的十九届五中全会精神，中央及省委、市委经济工作会议确定的重点任务，紧紧围绕事关经济社会全局、事关长远发展、事关人民群众根本利益的重大问题，科学安排审计项目，严格依法履行审计监督职责，精准把握审计的职责定位，聚焦主责主业，充分发挥审计专业优势，为推动中央及省、市决策部署有效落实发挥重要监督作用。

（二）坚持突出审计工作重点。正确把握审计全覆盖与突出重点的关系，坚持形式上的全面覆盖与内容上的全面覆盖相统一，提升审计全覆盖的综合效应。加大重大政策措施落实情况跟踪审计力度，密切关注乡村振兴、创新驱动发展等重大战略实施情况，促进政策落地生根、发挥实效。加大对经济社会运行中各类风险隐患的揭示力度，维护国家经济安全。加大对重点民生资金和项目的审计力度，促进惠民政策落地见效。

（三）坚持优化审计组织方式。加强和改进政策跟踪审计，推动打通“最先一公里”“最后一公里”、打破“中梗阻”，保障中央令行禁止，推动全面深化改革。各项审计都将重大政策措施贯彻落实情况作为审计监督的首要职责和重点内容。强化对重大政策的日常研究，建立政策跟踪审计项目库，每季度集中力量重点对部分重大政策执行情况实施专项审计。

（四）坚持加强审计工作统筹。充分发挥政策落实跟踪审计、 财政审计、经济责任审计等平台作用，统筹安排实施审计项目，优化审计资源配置，加强审计成果和信息共享，发挥审计监督合力。创新审计方式方法，坚持科技强审，积极开展大数据审计，提高审计工作质量和效率。加强审计发现问题整改的跟踪推进，以有力有效的审计整改促进完善制度、提高制度执行力，充分发挥审计监督“治已病、防未病”的重要作用。

三、审计项目安排

2021年计划安排7类45个审计项目，其中市审计局组织实施44个审计项目，组织界首市审计局实施1个审计项目。具体如下：

（一）政策落实审计

安排政策落实审计项目4个。

1.重大政策措施落实情况跟踪审计（署定）。

审计目标和重点：以推动中央及省、市重大决策部署贯彻落实，促进经济高质量发展为目标，围绕做好“六稳”工作、落实“六保”任务，重点关注积极财政政策提质增效、更可持续，就业优先、减税降费、优化营商环境等政策落实，乡村振兴、创新驱动发展等重大战略推进实施，重点建设项目推进，生态环境保护等情况。       

组织方式：市审计局统一组织全市各级审计机关实施，审计结果纳入市级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：本项目为持续跟踪审计项目，各县市区审计局按季度将跟踪审计报告主送本级政府，抄送市审计局。

审计结果公开方式：按照审计署要求办理。

2.乡村振兴相关政策和资金审计（署定）。

审计目标和重点：以促进巩固拓展脱贫攻坚成果，推进乡村全面振兴为目标，重点关注易地扶贫搬迁后续扶持等相关政策措施落实、资金管理使用和绩效情况等。

组织方式：市审计局组织对颍东区进行审计。2021年，全市各级审计机关要结合重大政策措施落实情况跟踪审计等项目实施，将乡村振兴作为重点内容持续进行关注。

审计时间：2020年12月开始审计，2021年3月底前结束现场审计，4月6日前向省审计厅报送审计报告（征求意见稿）及相关材料。

审计结果公开方式：按照审计署要求办理。

3.社会保险基金审计（署定）。

审计目标和重点：以促进健全覆盖全民、统筹城乡、公平统一、可持续的多层次社会保障体系为目标，重点关注国家有关社会保险政策贯彻落实、阶段性减免社会保险费、社会保险基金筹集管理使用、基金收支平衡、基金安全性和可持续性等情况。

组织方式：市审计局统一组织4个市区审计局（界首市、颍州区、颍泉区、颍东区）开展审计，按照属地原则对社会保险基金进行审计，其中市审计局对市本级社会保险基金进行审计。

审计时间：2020年12月开始审计，2021年2月上旬前结束现场审计，有关市区审计局于2月10日前向市审计局报送审计报告及相关材料，市审计局于3月9日前向省审计厅报送审计情况及相关材料。

审计结果公开方式：按照审计署要求办理。

4.2020年度全市扶贫资金项目及政策执行情况审计（市定）。

审计目标和重点：围绕精准扶贫、精准脱贫基本方略，突出“精准、安全、绩效”主线，通过揭示脱贫攻坚政策措施落实和扶贫资金分配管理使用中存在的突出问题，推动党中央、国务院关于脱贫攻坚决策部署的贯彻实施。突出“精准”，审查扶贫政策措施落实情况，重点审计产业扶贫等政策措施落实情况、财政涉农资金统筹整合政策措施落实情况和扶贫资金阳光化管理情况。突出“安全”，审查扶贫资金管理中的违规违法问题，重点查处扶贫资金分配过程中的违规违法问题、扶贫项目建设领域的违规违法问题和扶贫资金使用的违规违法问题。突出“绩效”，审查扶贫项目建设运营情况，揭露脱贫攻坚领域工作不切实际的问题、产业扶贫项目盲目跟风等形式主义问题、揭露扶贫审计项目绩效不佳的问题。关注定点扶贫、对口支援及各类社会扶贫资金资源投入管理使用的总体情况。

组织方式：市审计局统一组织县市区审计局（除颍上县、阜南县、临泉县外）开展交叉审计。

审计时间：2020年11月底开始审计，2021年1月底前结束现场审计，2021年3月份出具审计报告。

审计结果公开方式：结果通报。

（二）财政财务审计

安排财政财务审计项目12个。各县市区财政审计项目计划由各地根据实际情况确定。

5.2020年度预算执行情况和决算草案审计（市定）。

审计目标和重点：以推动建立现代财政制度、促进积极财政政策贯彻落实、规范财政收支管理、提高财政资金使用绩效为目标，重点关注预算收支、决算草案的真实性和完整性，落实过“紧日子”要求、财政支出结构优化、存量资金和闲置资产盘活、预算绩效管理、重点转移支付资金管理使用、重点项目推进、中央八项规定精神及省委、市委实施细则贯彻落实、“三公经费”和会议费管理使用，地方政府债务风险管控情况等。

组织方式：市审计局组织实施，对市财政局办理2020年度市本级预算执行情况、阜阳经开区2020年度预算执行情况进行审计。审计结果纳入市级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：7月底前向牵头实施科室提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：综合公告。

6.2020年度市直部门（单位）预算执行审计（市定）。

审计目标和重点：以促进规范部门预算管理，落实厉行节约和过“紧日子”要求，提高资金使用绩效为目标，重点关注部门预算管理和财政财务收支的真实合法效益、“放管服”改革、国有资产管理、预算绩效管理、存量资金盘活、一般性支出压减、信息系统和网络安全建设、中央八项规定精神及省委、市委实施细则贯彻落实情况等。

组织方式：市审计局组织实施，在对市直一级预算单位实现数据分析全覆盖的基础上，结合经济责任审计，重点对市经济和信息化局、市交通运输局、市城乡建设局、市发改委、市商务局、市扶贫局、市文明办等7个部门（单位）2020年度预算执行及其他财政收支情况进行审计。审计结果纳入市级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：7月底前向牵头实施科室提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：综合公告。

7.税收和非税收入征管及税务部门预算执行审计（署定）。

审计目标和重点：以推动深化税制改革、促进税务部门依法履职、提高部门预算管理水平为目标，重点关注税务部门贯彻落实中央八项规定精神及省委、市委实施细则、预算管理、资产管理以及财政资金绩效等情况。

组织方式：按照审计署统一部署，市审计局统一组织4个县区审计局（颍上县、阜南县、太和县、颍州区），按照属地原则对税务部门预算执行进行审计，其中市审计局对市税务局进行审计。

审计时间：2020年12月开始审计，2021年3月20日前结束现场审计，按要求向省审计厅报送审计情况及相关资料。

审计结果公开方式：按照审计署要求办理。

8.市直事业单位财务收支情况审计（市定）。

审计目标和重点：以促进规范事业单位财务管理，落实厉行节约和过“紧日子”要求，提高资金使用绩效为目标，重点关注单位预算管理和财务收支的真实合法效益、国有资产管理、一般性支出压减、中央八项规定精神及省委、市委实施细则贯彻落实情况等。

组织方式：市审计局组织实施对市委保健委秘书处2018—2020年度财务收支情况和市政府幼儿园2020年度财务收支情况进行审计。

审计时间：12月底前完成。

审计结果公开方式：结果通报。

（三）经济责任审计

安排经济责任审计项目16个。其中地方党政领导干部经济责任审计项目1个，市直部门（单位）领导干部经济责任审计项目12个、省辖市公安局领导干部经济责任审计项目1个、市属企业主要领导人员经济责任审计项目1个、副县级领导干部经济责任审计项目1个。

9.地方党政领导干部经济责任审计（市定）。

审计目标和重点：以促进地方科学发展和领导履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本地区经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、民生保障和改善、生态文明建设、落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。

组织方式：市审计局组织实施，对颍泉区委书记刘洪洁同志、颍泉区政府区长虞建斌同志任期经济责任履行情况进行审计。

审计时间：12月底前完成。

审计结果公开方式：结果通报。

10.市直部门（单位）领导干部经济责任审计（市定）。

审计目标和重点：以促进部门（单位）科学发展和领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署、本部门重要发展规划和政策指定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。

组织方式：市审计局组织实施，对市经济和信息化局、市交通运输局、市城乡建设局、市发改委、市商务局、市扶贫局、市文明办、市科协、市委党史和地方研究室、市菜篮子工程推进中心、市红十字会、市妇联等12个部门（单位）现任或原任领导干部经济责任履行情况进行审计。

审计时间：12月底前完成。

审计结果公开方式：结果通报。

11.省辖市公安局局长经济责任审计（省定）。

审计目标和重点：以促进公安系统科学发展和领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署、本单位重要发展规划和政策指定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。

组织方式：根据省审计厅统一部署，市审计局组织实施。

审计时间：7月开始审计，10月底前向省审计厅报送审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：按照省审计厅要求办理。

12.市属企业主要领导人员经济责任审计（市定）。

审计目标和重点：以推动深化国有企业改革、促进国有资产保值增值、推动国有资本做强做优做大、促进国有企业领导人员守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，企业发展战略规划制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，企业法人治理结构建立健全及运行，内部控制制度制定及执行，财务收支真实合法效益、风险管控、在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从业规定情况等。

组织方式：市审计局组织实施对市创新投资有限公司、市融资担保有限公司、市高新技术投资有限公司法人代表姚伟进行经济责任审计。

审计时间：12月底前完成。

审计结果公开方式：结果通报。

13.市管副县级领导干部经济责任审计（市定）。

审计目标和重点：以促进地方（单位、部门）科学发展和领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署、本部门重要发展规划和政策指定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。

组织方式：市审计局组织界首市审计局对界首市光武镇副县级党委书记范富强、副县级镇长戴海波任期经济责任履行情况进行审计。

审计时间：界首市审计局12月底前向市审计局报送审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：结果通报。

（四）领导干部自然资源资产离任（任中）审计

安排领导干部自然资源资产离任（任中）审计项目1个。各县市区审计局根据《领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》要求，结合实际情况确定领导干部自然资源资产离任（任中）审计计划。

14.领导干部自然资源资产离任（任中）审计（市定）。

审计目标和重点：以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部贯彻执行中央生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、目标任务完成、相关资金管理使用和项目建设运行情况等。

组织方式：市审计局组织实施，结合地方党政领导干部经济责任审计，同步开展对颍泉区委书记刘洪洁同志、颍泉区政府区长虞建斌同志自然资源资产离任（任中）审计。

审计时间：12月底前完成。

审计结果公开方式：结果通报。

（五）公共投资审计

安排公共投资审计项目10个。

15.引江济淮工程安徽段建设项目跟踪审计（省定）。

审计目标和重点：以加快推进引江济淮工程及二期项目建设，规范工程建设管理行为，提高资金使用绩效为目标，重点关注基本建设程序履行、征地拆迁、工程招投标、工程建设管理、资金管理、环境保护、投资绩效情况等。

组织方式：省审计厅统一组织，市审计局实施，太和县、颍上县、颍泉区、颍东区配合。

审计时间：7月开始审计，10月底前向省审计厅提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：按照省审计厅要求办理。

16.阜阳粮食现代物流产业园专项审计调查（市定）。

审计目标和重点：调查掌握阜阳粮食现代物流产业园项目的资金来源、使用和结余是否真实、准确、合规，促进阜阳粮食现代物流产业园项目的决算真实、合规，提高项目建设管理水平和投资绩效。

组织方式：市审计局组织实施。

审计时间：12月底前结束。

审计结果公开方式：结果通报。

17.政府性投资建设项目跟踪审计（市定）。

审计目标和重点：以促进完善项目建设管理制度、规范项目建设管理为目标，重点关注项目基本建设程序履行、招标投标、资金管理使用、工程建设管理、工程质量情况等。

组织方式：市审计局组织实施，对阜城污水处理提质增效专项行动项目、阜阳机场扩建工程项目和阜阳市城区水系综合整治（含黑臭水体治理）PPP项目开展跟踪审计。

审计时间：12月底前完成。

审计结果公开方式：结果通报。

18.政府投资建设项目财务决算审计（市定）。

审计目标和重点：以控制成本、规范管理、提高投资绩效为目标，重点关注政府性投资建设项目立项决策审批、征地拆迁、环境保护、工程招投标、物资采购、工程资金管理使用和工程质量管理等重点环节，重点关注投资项目规划布局、投向结构等国家重大宏观政策落实情况。

组织方式：市审计局组织实施，对市滨河花园安置小区项目、市白衣桥安置小区项目和阜阳市茨淮新河插花船闸除险加固工程竣工财务决算项目进行审计。

审计时间：12月底前结束。

审计结果公开方式：结果通报。

19.市直各建设单位工程价款结算管理情况审计调查（市定）。

审计目标和重点：以控制成本、规范管理、提高投资绩效为目标，对政府性投资建设项目有关事项的真实性、合法性和效益性进行审计监督。重点关注招标投标、合同管理和工程监理等建设管理制度执行情况，工程价款结算、支付以及工程造价控制情况，工程质量管理情况。

组织方式：市审计局组织实施，投资与外资运用审计科对市重点工程处等建设单位工程价款结算管理情况进行审计调查，固定资产投资审计中心对市建投集团等建设单位工程价款结算管理情况进行审计调查。

审计时间：12月底前完成。

审计结果公开方式：综合公告。

（六）国外贷援款项目审计

安排外资运用审计项目1个。

20.国外贷援款项目审计（署定）。

审计目标和重点：以促进合理有效利用外资、提高资金使用绩效、防范风险为目标，重点关注项目财务收支、项目执行和管理、资金管理和使用、项目绩效情况等。

组织方式：审计署、省审计厅统一组织，市审计局实施，阜南县审计局配合。

审计时间：9月底前向省审计厅提交小组报告。

审计结果公开方式：按照审计署要求办理。

（七）信息系统审计调查

21.2018—2020年度信息化建设项目专项资金使用管理情况专项审计调查（市定）。

审计目标和重点：对市直有关部门信息化项目建设管理、资金使用情况以及信息系统的安全性、可靠性和经济性进行审计调查，揭示信息系统规划、建设和运行管理中存在的突出问题和重大风险隐患，促进提高资金使用绩效，保障信息系统安全、可靠和高效运行。

组织方式：市审计局组织实施。

审计时间：12月底前完成。

审计结果公开方式：结果通报。

四、工作要求

（一）聚焦主责主业，有效服务决策。认真贯彻落实党中央和习近平总书记对审计工作的部署要求，聚焦审计监督首先是经济监督的职责定位，严格依法履行审计监督职责，种好“责任田”，干好“分内事”。严格依据审计项目计划安排组织实施审计，把发现问题和推动解决问题作为审计工作的出发点和落脚点，着力揭示严重违纪违法问题和重大风险隐患，客观反映改革进程中出现的新情况新问题，及时研究经济社会运行中的体制性障碍、机制性梗阻、制度性漏洞，推动各方面制度更加健全完善、衔接配套，更好服务党和国家工作大局。

（二）深入调查研究，提升审计质效。要加强对重大政策日常研究，把研究工作作为头等大事来抓，特别是要坚持问题导向、目标导向和结果导向，紧盯有资金、项目和经济活动支撑的重大政策，加大研究力度，建立政策跟踪审计项目库，做好项目储备。各牵头科室（单位）要根据年度审计项目计划安排，加强审前谋划，明确审计目标，厘清审计思路，找准主攻方向，编制具有操作性的审计工作方案，加强业务指导。各审计组要严格落实审计组组长负责制，严格执行审计工作方案，加强审计资源统筹，积极推进大数据审计，聚焦重点，锁定疑点，紧盯重大问题，坚持查深查透，切实提高审计报告质量，增强审计建议的针对性和可操作性。要做好审计项目后评估工作，项目结束后全面评估效果，总结经验、分析得失，推动后续审计项目计划更加科学合理。

（三）加强督促整改，深化成果运用。要认真贯彻落实习近平总书记关于审计查出问题整改工作的重要批示精神，促进建立健全审计查出问题整改工作长效机制，充分发挥审计监督“治已病、防未病"的重要作用。各项审计都要把以前年度审计发现问题的整改情况作为重要审计内容，持续跟踪检查整改情况。要建立审计查出问题清单、审计整改清单，实行台账管理，逐项对账销号。对难以整改和“屡审屡犯”的问题，要深入分析问题背后的原因，以改革的视角提出有针对性的对策建议，促进完善制度机制，推动全面深化改革，更好发挥审计的建设性作用。

（四）坚持廉洁从审，严守纪律要求。认真贯彻落实中央八项规定精神及省委实施细则，严格遵守审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律，坚持依法审计、文明审计、廉洁从审，自觉维护审计机关形象。严格执行请示报告制度，审计中发现的重大问题必须及时报告。强化保密管理，严格执行保密规定，未经批准不得对外泄露审计情况，不得对外提供审计获得的资料和数据。加强审计现场资料管理，严格落实审计项目归档责任制，严格执行审计项目归档范围规定，切实做到审计档案材料“应归尽归”，确保归档材料齐全完整。加强审计计划管理，各级审计机关年度审计项目涉及调整情况，要严格按照规定要求，及时报送上级审计机关备案。