关于2020年度市本级预算执行和其他财政 收支审计发现问题整改情况的报告

今年以来，在市委、市政府的正确领导下，在市人大常委会的监督指导下，市审计局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记考察安徽重要讲话指示和关于审计工作重要指示批示精神，认真落实中央及省委、市委经济工作会议精神，坚持推进深化供给侧结构性改革、“六稳”“六保”等重大任务落实，加大对宏观政策、重大项目和重要资金的审计力度，推动全市经济高质量发展，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用。根据市人大常委会《关于阜阳市本级2020年度预算执行和其他财政收支的审计工作报告》审议意见，现将本年度预算执行审计发现问题整改情况报告如下：

一、审计整改工作部署推进情况

今年8月30日，市五届人大常委会第四十四次会议听取和审议了《关于阜阳市本级2020年度预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。会议要求扎实做好整改工作，深入分析问题产生原因，完善制度建设，加大问责问效，增强审计整改实效。

市委、市政府高度重视审计发现问题的整改落实，听取市级预算执行审计情况的专题汇报，要求各地各有关部门要对照审计发现问题清单，抓紧制定完善整改方案，细化实化整改措施，在规定时限内报告整改情况；要加快健全长效机制，深入推进改革创新，从推动财税改革、规范预算管理、健全制度等方面入手，加强调查研究，制定完善政策；要强化审计结果运用，以务实有效的审计整改助力经济社会高质量发展。

按照市委、市政府的部署要求，市审计局全面落实市人大常委会审议意见，注重从关键环节着手，推动审计整改落实。一是密切跟踪督促。建立问题整改工作台账，实行整改清单动态管理，执行问题清单销号制度，逐一复核整改完成情况。二是强化部门协同。加强与被审计单位及主管部门沟通联系，促进各地各部门层层压实整改责任，对照问题清单，制定整改方案，逐项组织整改，一体化推进和落实整改工作。三是注重制度建设。加强重点问题分析研究，找出规律，提出建议，推动完善制度、健全长效机制，从根本上解决问题。

   二、审计发现问题整改情况和结果

（一）市本级预算执行审计发现问题整改情况

1.关于年初预算安排有待进一步完善问题。市财政局在编制2022年预算时，将能够明确使用内容和资金使用单位的项目全部列入部门预算，提高部门预算到位率。

2.关于部分财政资金未及时盘活问题。市财政局对待查款项、代管资金形成的资金存量，正在按照盘活存量相关要求，分类清理收回。

3.关于行政事业单位资产管理有待加强问题。市财政局加大政策培训和宣传，督促单位依法依规管理资产，出租资产必须履行报批程序后公开招租，租赁收入按要求及时足额上缴市财政。

4.关于预算编制不科学问题。市经开区2022年预算已按照省财政统一部署，采用统一软件、统一要求进行编制。 

5.关于部分财政资金闲置问题。市经开区今年已统筹安排闲置资金1680万元，剩余将在年底前安排完毕。

6.关于部分非税收入未及时上缴国库问题。市经开区已于今年1月和8月分两次将该部分非税收入上缴国库。

7.关于捐赠收入账务处理不规范问题。市经开区今后将按照非税收支管理要求对捐赠收入进行账务处理。

（二）部门预算执行审计发现问题整改情况

1.关于预算执行率低问题。有关单位已与市财政局对接，调减今年年初预算，加快项目执行进度，同时精准预估2022年项目经费，合理安排预算金额。

2.关于超预算支出问题。有关单位将规范各类项目资金支出，严格按照预算执行，确保不超预算支出。

3.关于无预算支出问题。有关单位将严格按照预算管理的规定，合理安排、谋划预算项目。 

4.关于预算支出管理不规范问题。有关单位加强预算支出的管理，严格按照预算管理的相关规定执行，督促加快推进项目进度。

5.关于决算报表填报不真实问题。有关单位强化财务人员力量配备，将严格按照登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制会计决算报表。

6.关于擅自开设银行账户问题。有关单位已按规定办理备案手续。

7.关于非税收入未及时上缴问题。有关单位已全额上缴市非税。

8.关于扩大开支范围问题。有关单位追回资金并调整相关会计科目，今后加强预算支出管理。

9.关于往来款项清理不及时问题。有关单位正逐项梳理、查明原因，加大清收力度或按规定报市财政局予以核销。

10.关于基本支出挤占项目支出问题。有关单位今后严格规范专项资金的管理和使用，对新增加的工作任务，及时向市财政申请追加或调整预算。

11.关于专项资金分配管理不规范问题。有关单位正在组织资金回收工作。

12.关于存量资金未及时上缴问题。有关单位已将存量资金全额上缴市财政。

13.关于资产未及时入账问题。有关单位均已将未入账的固定资产登记入账。

14.关于资产账实不符问题。有关单位已对固定资产实物、资产平台记录和固定资产账进行核查，并根据清查结果报财政进行处理。

15.关于资产管理使用不规范问题。有关单位已委托了房地产评估有限公司对资产进行评估，今后按规定出租出借资产并上交房屋租金。

（三）政府投资建设项目审计发现问题整改情况

  1.关于个别工程招投标不规范问题。有关单位与市集中招投标交易中心做好项目招标对接，严格按照招投标相关法律、法规及市集中招投标交易中心相关规定办理招标事宜。

  2.关于部分工程虚报工程价款问题。有关单位加强项目造价管理，对项目报审资料严格把关，同时加强竣工结算价款的审核力度，严格执行工程项目基建程序，加强设计方案规划。

  3.关于部分项目基本建设程序不合规问题。问题涉及的17个工程项目已办理竣工验收备案或完成财务竣工决算。

  4.关于部分项目建设管理不到位问题。有关单位严格对各代建单位招标工程、施工过程、结算编制进行监督管理；颍河综合治理路网工程太和路施工工程项目坍塌路面已修复完毕；有关单位强化项目的事前管理，加强工程招标、建设程序的统筹与协调。

 三、下一步工作打算

市政府将继续跟踪督促整改，确保尚处整改过程中的问题全面整改到位。审计部门将在市政府统一部署下，认真落实本次常委会审议意见，全面提升审计工作质量和水平，强化对问题整改全过程监督，有效提升审计整改效果。

（一）进一步强化审计监督。深入贯彻落实党的十九届四中、五中、六中全会精神，坚持审计作为党和国家监督体系重要组成部分的职能定位，做好常态化“经济体检”，增强监督的严肃性、协同性、有效性。

（二）进一步抓好审计成果运用。把审计结果和审计整改情况更好用于重大投资项目安排、财政收支预算管理、政策措施制定与落实等工作；同时督促各级各有关部门单位加强对审计发现问题的分析研究，举一反三、标本兼治，着力防范化解经济社会运行中的各类风险隐患。

（三）进一步健全整改监督机制。推动政府层面研究部署审计整改工作制度化，增强政府督办、主管部门督导、审计督查工作合力，深入推进完善人大监督、政府督查、审计监督联合督导检查机制。

在今后工作中，我们将在市委的坚强领导下，在市人大常委会监督指导下，坚持党对审计工作的集中统一领导，认真落实中央和省委、市委审计委员会会议精神，按照“治已病，防未病”的要求，进一步发挥审计监督作用，不断提升审计监督的层次和水平，努力为我市经济社会发展做出新的更大的贡献。