关于2021年度市本级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况的报告

一、审计整改工作部署推进情况

2022年8月30日，市六届人大常委会第四次会议听取和审议了《关于阜阳市本级2021年度预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。会议要求扎实做好整改工作，深入分析问题产生原因，完善制度建设，加大追责问责力度，增强审计整改实效。

市委、市政府高度重视，市委审计委员会、市政府常务会议先后听取审计整改工作汇报，要求各责任单位要针对审计反馈问题，制定具体细化、务实管用的整改方案，建立问题、任务、责任、时限清单，明确整改任务、责任领导、责任科室、整改期限，清单化、闭环式推进整改工作，在规定时限内报告整改情况，既要抓好具体问题的纠正处理，又要建立解决系统问题的长效机制，从源头上把整改工作抓到位，抓出实效。充分发挥审计监督“治已病，防未病”功能，着力防范化解经济社会运行中的各类风险隐患，切实保障经济高质量发展。

按照市委、市政府的部署要求，市审计局全面落实市人大常委会审议意见，注重从关键环节着手，推动审计整改落实。一是建立台账，清单销号“精准改”。建立问题整改工作台账，实行整改情况清单动态管理，执行问题清单销号制度，做到解决一个、销号一个、巩固一个，务求“治病去根，不反弹”。二是部门联动，压实责任“合力改”。会同市委督查考核办开展审计整改专项督查，市委巡察办将审计发现问题整改情况作为巡察内容之一，同时加强与被审计单位及主管部门沟通联系，促进各地各部门层层压实整改责任，对照问题清单，制定整改方案，逐项组织整改，一体化推进和落实整改工作。三是抓源治本，建章立制“长效改”。坚持“当下改”与“长久立”并重，加强重点问题分析研究，找出规律，提出建议，推动完善制度、健全长效机制，坚持整改一类问题，完善一项制度，从根本上解决问题。

各责任部门（单位）普遍重视整改工作，成立审计整改工作领导小组，制定实施方案，召开专题会议研究部署，梳理问题清单，分解整改责任，明确整改“时间表”、“路线图”。审计工作报告反映的59个问题，涉及金额12.21亿元。截至目前，已整改落实50个，涉及金额11.79亿元（占96.56%）；正在整改 9个，涉及金额0.42亿元（占3.44%），主要体现在往来款项清理不及时、未按合同约定及时收取资产出租收益、政策制定不科学等方面。

二、审计发现问题整改情况和结果

（一）市本级预算执行审计发现问题整改情况

1.关于部分单位预算执行进度有待加快问题。一是督促加快项目实施，提高支出进度；二是加强预算编制管理，科学测算单位年度预算规模，提高预算编制的精准性。三是及时盘活存量资金。

2.关于非税收入管理有待进一步加强问题。市财政局已将未及时上缴的收入全部缴入国库。   

3.关于部分单位存在同部门转账问题。市财政局一是印发《关于加强市级预算单位代管资金管理的通知》，加强对市直单位代管资金的监管，严禁各预算单位违规向财政代管资金账户转款。二是督促预算单位加快支出进度，推动资金早使用、早见效。三是建立往来账户资金定期清理盘活机制，年底对未使用完毕的资金进行盘活收回。

4.关于未足额上缴国有资本收益问题。2022年3月，市高新公司和市创新公司已足额补缴国有资本收益331.09万元。

（二）阜阳经开区预算执行审计情况发现问题整改情况

1.关于预算编制不精准、执行不严格问题。阜阳经开区2022年预算已按照省财政厅统一部署，采用统一软件、统一要求进行预算编制，同时加强预算执行管理，对预算执行率低的经济科目及时调整。

2.关于部分社保基金未及时缴入市级财政专户问题。阜阳经开区已将未及时上缴的社保基金上缴市财政专户。

3.关于部分非税收入未及时上缴国库问题。阜阳经开区已将未及时上缴的非税收入上缴国库。

（三）部门预算执行审计发现问题整改情况

1.关于无预算列支问题。2022年，市水利局已将安全生产项目经费纳入市水利基本建设管理处当年预算，并加强对项目经费预算执行的管理。

2.关于调剂使用项目经费问题。市水利局新印发了《市水利局财务管理办法》，对项目资金使用管理进行了规范。

3.关于扩大开支范围问题。市粮食和物资储备中心已调整相关会计账目，并追回超范围支出的资金7.31万元。

4.关于基本支出挤占项目支出问题。市民政局一是压缩预算，减少支出。二是组织开展预算培训，合理编制预算，并严格按照预算执行，规范各项预算资金使用。

5.关于往来款项清理不及时问题。一是市民政局正抽调人员认真核对往来款项，待查清款项性质后进行清理。二是市水利局已委托第三方对长期挂账的往来款项进行核查梳理。截至2022年11月，已清理款项41.80万元。

6.关于政府采购政策执行不到位问题。市粮食和物资储备局已对储备中心负责人进行诫勉谈话，并责成储备中心进一步修订完善《自行采购管理办法》并严格执行。

7.关于财务管理不规范问题。一是市民政局专门组织单位职工学习《现金管理暂行条例实施细则》；同时加强对差旅费报销审核, 规范差旅费报销程序。二是市水利局印发《市水利局财务管理办法》，今后将严格按照规定规范财务管理行为。

（四）国有资产（资源）管理审计发现问题整改情况

1.自然资源资产管理和生态环境保护审计发现问题整改情况

（1）关于贯彻执行中央生态文明建设方针政策和决策部署方面的问题。颍泉区已将森林覆盖率等11个生态环境约束性指标纳入《颍泉区国民经济和社会发展第十四个五年规划纲要》。

（2）关于履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任方面的问题。颍泉区已制定《阜阳市颍泉区加快推进城乡供水一体化实现群众喝上引调水的实施方案》。

（3）关于组织自然资源资产和生态环境保护相关资金征管用和项目建设运行方面的问题。2021年7月颍泉区已征收漯阜铁路公司少缴的水资源费11.91万元。

 2.行政事业性国有资产管理审计发现问题整改情况

（1）关于资产闲置问题。相关部门已将闲置房产移交市机关事务管理处、市城投公司或进行公开拍租等。

（2）关于固定资产账表不符问题。市财政局进一步加强对市直预算单位的业务指导，要求各预算单位高度重视资产核算管理，准确列报资产数据，保持账表一致。

（3）关于固定（无形）资产账账不符问题。相关部门已核查情况并调整账务，市财政局进一步压实部门与单位资产管理主体责任，定期开展资产盘点，发现问题，及时查明原因，确保财务账与资产账衔接一致。 

（4）关于资产管理有待进一步加强问题。一是市水利局已完成移交固定资产的梳理工作，并向市财政局进行报批，待其批准后进行固定资产账务调整。二是阜阳经开区已对2019年以前盘盈的资产进行账务调整。

（5）关于未按合同约定及时收取资产出租收益问题。市粮食和物资储备局已修订完善单位《内部控制管理制度》和《财务管理制度汇编》，加强合同全过程管理，确保非税收入应收尽收。

（五）重大政策措施落实跟踪审计及专项资金审计发现问题整改情况

1.助企纾困资金管理使用审计发现问题整改情况。

（1）关于未按规定及时配套资金问题。2021年创新型省份资金和界首市“三重一创”建设资金均已按规定进行配套。

（2）关于专项资金拨付不及时问题。一是颍东等5个县区已将2021年度“三重一创”项目省级补助资金全部拨付。二是市科技局已将150万元创新型省份建设资金拨付至具体研发企业。

（3）关于未落实好行政审批事项“一站式”办理要求问题。4项行政审批事项已于2022年3月进驻颍泉区政务服务中心。

2.政策性担保资金审计发现问题整改情况

（1）关于未充分利用税收优惠政策问题。2022年2月，市融资担保公司对农户、小微企业等开展的融资担保业务收入已享受增值税减免政策。

（2）关于担保业务开展不规范问题。一是对存量风险项目实行“一企一策”化解风险，同时严把初审准入关，保前充分了解客户是否存在失信、代偿及财务等经营风险；二是严格执行“政银担”代偿补偿政策，按照规定要求执行准入手续及时申请补贴。

（3）关于反担保措施执行不严格问题。一是增设合规审查岗，对已通过评审的项目进行核查，确定反担保措施完全落实无误的情况下再出具放款通知书；二是在尽职调查中要求客户必须提供抵押品的购置发票、评估报告等价值认定资料。

3.地方专项奖补资金审计发现问题整改情况

（1）工业化和建筑业发展扶持奖补资金审计发现问题整改情况。一是相关奖补资金259.10万元已退回财政。二是提供不真实申报材料企业所享受的49.55万元奖补资金已退回财政。

（2）农业专项奖补资金审计发现问题整改情况。一是2022年6月，市农业农村局已制定出台2022年度《阜阳市促进现代农业发展扶持奖补政策》。二是针对滞留的市级农业奖补资金，涉及的6个县级财政部门已全部将滞留资金拨付到位。同时将拨付时限压缩至8个工作日。

（3）促进现代服务业发展奖补资金审计发现问题整改情况。

一是关于未及时拨付奖补资金问题。市级奖补资金由主管部门直接将资金兑付至相关主体单位，同时，整体拨付时限压缩至8个工作日。

二是关于超标准、超范围奖补问题。超范围、超标准奖补资金已全部收回并上缴国库。

 三、下一步工作打算

市政府将继续跟踪督促整改，确保尚处整改过程中的问题全面整改到位。审计部门将在市政府统一部署下，认真落实本次常委会审议意见，全面提升审计工作质量和水平，强化对问题整改全过程监督，有效提升审计整改效果。进一步强化审计监督作用、推进审计成果运用、压实审计整改责任和发挥内部审计作用。

在今后的工作中，我们将在市委的坚强领导下，在市人大常委会监督指导下，坚决扛起审计整改政治责任，坚决推动揭示问题与解决问题相统一，统筹做好审计“上半篇文章”和整改“下半篇文章”，做好常态化“经济体检工作”，切实发挥“查病”“治已病、防未病”作用。切实将审计整改成果转化为治理效能，为建设现代化美好阜阳贡献审计力量。