关于印发阜阳市审计机关2023年度 审计项目计划调整方案的通知

关于印发阜阳市审计机关2023年度

审计项目计划调整方案的通知

各县（市、区）党委审计委员会办公室、审计局，局机关各科室、局属各单位：

《阜阳市审计机关2023年度审计项目计划调整方案》已经市委审计委员会同意，现印发给你们，请认真组织实施。

附件：阜阳市审计机关2023年度审计项目计划调整方案

    中共阜阳市委审计委员会办公室 阜阳市审计局  

                  2023年11月15日

附件

阜阳市审计机关2023年度审计项目计划

调整方案

根据审计署、省审计厅统一安排部署，按照审计项目计划管理的要求，拟对2023年审计项目计划进行如下调整:

一、调增审计项目4项：

（一）农村义务教育学生营养改善计划专项资金审计（署定）

审计目标：深入揭示营养改善计划相关资金申报分配拨付管理使用和政策执行中的突出问题，提出加强和改进相关工作的建议，促进财政资金精准使用、安全高效，推动完善营养改善计划政策措施，切实维护广大学生切身利益，促进义务教育事业发展和教育公平。

审计重点：全面摸清营养膳食补助资金投入、支出和结余的规模结构，以及资金分配拨付标准、惠及学生人数等情况。重点关注资金申请、分配、拨付、使用等情况以及供餐管理情况。

审计组织方式：审计署统一组织，市本级实施颍上县、阜南县农村义务教育学生营养改善计划专项资金审计。

审计时间：11月初完成。

（二）融资平台公司专项审计（省定）

审计目标：通过审计，对融资平台公司进行全面梳理审查，力求全面准确掌握融资平台总体债务水平和运营情况，揭示融资不规范、市场运营能力不足、偿债压力较大、风险集聚等问题，提出科学开展融资平台综合治理、转型发展以及稳妥推进融资平台债务规范管理的建议。

审计重点：关注政府债务化解目标任务完成情况和资金来源合规情况，摸清平台公司基本情况和资产负债情况，重点关注平台公司融资决策管理，债务资金使用管理、项目建设管理、对外投资管理、债务到期兑付、融资费率、中介机构参与平台融资、资金违规对外出借、对外担保、反担保及资产抵押等情况。

审计组织方式：省审计厅财政一处组织16个市104个县实施交叉审计。

审计时间：11月底前市本级汇总县（市、区）专项审计报告向省审计厅提交征求意见稿和相关表格。

（三）农信社系统资产质量和风险控制情况专项审计调查（省定）

审计目标：通过审计调查揭示农信社系统资产管理和风险防控等方面存在的问题，从体制改革和制度建设层面深入分析原因，有针对性地提出意见和建议，为推动全省农信社系统深化改革、高质量发展提供决策依据，助力农信社系统防范化解金融风险、规范经营管理、提高服务实体经济水平。

审计重点：审核贷款和垫款五级分类，揭示账面不良率高和调节分类隐瞒不良贷款等问题；调查银行持有非标资产和标准化资产投资的风险情况，分析债券投资结构与风险，摸清抵债资产整体规模，揭示弄虚作假掩盖风险资产的行为；检查大股东有无利用不当关联交易获取经营资金“掏空”农商行、直接干预农商行经营管理等问题；倒查审计调查发现的大额风险和损失资产的决策程序；揭示贷款发放、签发承兑、投资理财、信托、非标等金融市场业务、核销贷款等方面有无违规操作、越权审批等问题；揭示贷前调查严重失职、支付审查不到位、贷后管理不尽职，造成贷款损失风险等问题；核查有无内外勾结发放空壳公司贷款，超过借款人实际需求发放贷款，抵质押物虚假或重复，造成贷款损失风险等问题；审查不良资产处置情况。

审计组织方式：省审计厅金融审计处组织16个市实施交叉审计。

审计时间：8月15日市本级汇总审计调查情况并报省审计厅。

（四）全市城市绿化工程专项审计调查（省定）

审计目标：通过对全市城市绿化工程项目立项审批、重大设计变更、工程招标采购、资金管理、投资控制及工程质量验收等重点环节审计，揭示城市绿化建设中存在的突出问题，查处贪污腐败、营私舞弊等重大违纪违法违规问题线索，推动党委、政府落实城市绿化主体责任，督促相关职能部门认真履行主管监督责任，促进有关方面推动问题整改、完善制度、堵塞漏洞、规范管理，系统整治城市绿化工程建设领域乱象，有效维护城市绿化工程建设市场公开透明、公平、公正的市场秩序。

审计重点：审计调查全市城市绿化工程的工程建设程序履行、工程招标投标制度执行、工程参建单位履约、工程价款结算、工程验收及养护、工程投资绩效等情况。重点工程立项、规划设计和重大变更情况、工程招标投标过程中招标投标法、政府采购法等法律法规制度的执行情况、建设单位履职尽责情况、工程结算质量的合规合法性、工程质量是否符合设计要求以及同级党委、政府，纪检监察部门交办的其他相关事项。

审计组织方式：根据省审计厅统一安排，全市审计机关成立9个审计组，采用市本级自审+县（市）区交叉互审形式，开展全市城市绿化工程领域专项审计调查。

审计时间：10月底前完成。

二、调减计划项目2项

1.乡村建设有关情况专项审计调查（署定）。

2.引江济淮工程安徽段建设项目跟踪审计（省定）。